Как не потерять на налогах с вкладов

Налог на вклады или по другому налоги на доходы от вкладов в 2023 году «халява» закончилась господа и уже по итогам 2023 года и 2024 года мы с вами платим налоги на доходы проценты, полученные по рублевым и валютным счетам в российских банках, в том числе по трем составляющим:

— Срочным вкладам (депозитам);

— Накопительным и текущим счетам;

— Остаткам на дебетовых картах,

раньше этих налогов не было, и мы как-то к ним не очень привыкли.

Сейчас банковские вклады предлагают довольно высокий доход, и мы ими пользуемся, не задумываясь мы скидываем туда какие-то деньги потом возвращаем нам какие-то проценты капают иногда большие иногда не очень, и мы даже иногда не считаем сколько денег, из этих процентов, которые нам накапали уйдут в налоговую.

Но дело в том, что банки эти суммы отправляют по умолчанию они рассчитывают налогооблагаемую базу и в начале каждого года отправляют налоговую определённую сумму а вам в ответ могут выдать справку 2 НДФЛ подтверждающую что они за вас этот налог действительно заплатили.

 «Налоги — это форма любви к ближнему, когда мы делимся своими благами.» — Папа Франциск

Какая ставка на доходы по вкладам

Ставка на доходы по вкладам применяется такая же как ставка на доходы физических лиц 13% если вы зарабатываете по итогам года меньше 5 млн руб и 15% если вы зарабатываете по итогам года больше 5 млн руб.

В эти 5 млн руб. входят все получаемые источники дохода: зарплата, проценты по вкладам, дивиденды и т.п. но вы платите 15% только с суммы превышающей эти 5 млн руб.

С какой суммы нужно платить налог на вклады

Нам с вами нужно знать такое понятие как не облагаемый минимум, то есть это сумма, с которой налог по банковским вкладам удерживаться не будет. Этот не облагаемый минимум в зависимости от ставки ЦБ каждый год устанавливается разный.

Нам с вами нужно определить максимальную процентную ставку ЦБ на первое число какого-либо из месяцев в году, то есть если вот в первого допустим февраля ставка ЦБ была 7.5% а там попозже она скакнула до 15% и выше не поднималась именно на первое число конкретного месяца в году, то мы с вами будем брать в расчёт цифру 15% не цифру 7.5% то есть максимальную процентную ставку, которая случилась в этом году на первое число конкретного месяца.

Эту цифру подставляем в следующую формулу: — не облагаемый минимум равно 1 млн руб. умножить на эту самую максимальную процентную ставку, то есть мы возьмём за октябрь 2023 года там на 1 октября максимальная ставка 15% вот вставляем её сюда и делим это дело на 100 и таким образом за 2023 год не облагаемый минимум по этой формуле составил 150 000 руб.

Этот значит, что если ваш доход по вкладам был за именно 2023 год меньше чем 150.000 руб именно проценты которые вам накапали на счёт, то вы не платите налог по вкладам если ваш доход за 2023 год был больше 150.000 руб то тогда вы платите налог по вкладам.

Формула удерживаемого налога на вклады

Если всё-таки ваш доход был по вкладам больше 150.000 руб   то размер удерживаемый налог определится по формуле: — облагаемый доход по вкладам равно общий доход по вкладам который Вы получили по итогам года минус не облагаемый минимум по 2023 году.

Допустим общий ваш доход по вкладам был 200.000 руб. минус 150.000 руб получается облагаемый доход у вас будет 50.000 руб. и именно эти 50.000 руб. мы умножаем на 13% либо на 15% в зависимости от того какой у вас был доход по году.

Пример: — 50.000 руб. умножаем на 13 и получаем 6.500 руб это сумма налога которую Вам нужно будет заплатить.

Как и когда оплачивает налог на вклады

Каким образом эту сумму необходимо оплатить вам в личном кабинет налогоплательщика будет Выставлен счёт. То есть у вас там будет отражаться по какому банку сколько у вас там процентов В итоге налоговая сосчитаешь общую сумму, которая у вас по разным банкам набежала общий налог и вам выставит в свою очереди счёт.

Каким способом оплатить этот счет указано в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Оплачивать этот налог нужно всегда до 1 декабря То есть если вы находитесь в 2024 году то вы платите налог до 01.12.2024 за 2023 год и до первого дня 01.12.2025 года вам необходимо оплатить налог за 2024 год. Если вы не оплачиваете налог в эти сроки, то у вас включаются пени.

Как не попасть на большой налог

Вы сами того не осознавая можете выбрать какой-то неправильный вклад, неправильные условия начисления процентов по вкладам и из-за этого попасть на дополнительный налог.

Например, вы выбрали вклад, который на 3 года и его можно пополнять снимать возможно проценты по этому вкладу, но фишка в том, что проценты по этому вкладу у вас начисляются в конце срока вклада в конце срока вклада.

Допустим у вас набежало 300.000 руб. процентов н сейчас такие высокие процентные ставки довольно что в принципе может такое быть и что они капнули вам именно вот в третьем этом году, и вы можете попасть на налог по вкладам из-за того, что сумма, сразу упавшая вам за 3 года будет большая.

А если вы немножечко другую опцию подключите к этому же самому вкладу вы существенно сэкономите на налогах.

Вывод – следите за частотой выплаты процентов по банковским вкладам и если вы бы выбрали аналогичный вклад, в котором происходит начисление процентов допустим ежемесячно или ежеквартально, ну хоты бы ежегодно т.е. «размазано» на все 3 года то это сведет налог на минимум. 

Как могут начисляться проценты по вкладам

Дело в том, что проценты по вкладам могут начисляться двумя способами. Первый способ — проценты по вкладам могут начисляться в само тело вклада, то есть проценты начислялись и они сразу же прилепились к телу вклада и происходит сложный процент. То есть вы их не снимаете как правило в банках  и это называется с капитализацией процентов.

Для справки при ежемесячной капитализации доход за год составит уже примерно 160 772 рублей (за счет начисления процентов на проценты каждый месяц)что можно проверить через калькулятор сложного процента.

Кстати поэкспериментировать со сложным процентом и увидеть механику его работы можно на сервисе Калькулятор сложного процента — https://profinansy.ru/calculators/compound-interest

Второй способ проценты начисляются на отдельный счёт и с этого отдельного счета деньги можно снимать.И в первом и во втором случае нам важен факт именно банковской проводки чтобы в выписке было написано — «выплата процентов по банковскому вкладу».

Именно по факту проведения этой операции и будет совершаться начисление того самого налога, а не по факту того что вы снимаете деньги себе и тратите их. 

Как платить налог на вклады в валюте

Если оформили вклад в долларах или в юанях то всё очень просто. Берутся ваши проценты которые вам начисляются и принцип начисления такой же. Только ваши проценты переводятся в рубли по курсу ЦБ на дату зачисление вашего дохода по вкладу на счёт. То есть всё то же самое что и в рублях просто ваши проценты будут пересчитывать на рубли курс для этого будет браться курс ЦБ. И при этом всё это дело суммируется, то есть доходы по рублёвым по валютным вкладам все полностью суммируются и высчитывается общая облагаемая база. 

Нужно ли отражать это все в декларации

Нужно ли как-то отражать это всё в декларациях куда-то, самому что-то считать и так далее Нет, не нужно банки предоставляют по итогам года информацию в налоговую всё это падает в ваш личный кабинет налогоплательщика.  Налоговая формирует вам платёжное поручение. Вам необходимо его оплатить.  Доходы ваши по всем банкам на территории России будут полностью суммировать и затем отражаться в одном вашем личном кабинете на госуслугах или в личном кабинете налогоплательщика. 

Нужно ли платить налог за кешбеки

Здесь нам повезло. В своё время, когда к нам пришла культура кэшбэков крупные банки протащили закон для того чтобы с кэшбэков никакие проценты и налоги не удерживали поэтому слава Богу с кэшбэков мы проценты не платим.

То же за «Приведи друга» мы платим налоги, но вы их не видите всё это банк оплачивает за вас эти налоги отдельно и даже Вам в конце года может выдать вам справку 2НДФЛ. Все это отражается в личном кабинете налогоплательщика.

Подводя итоги этой статьи хочется верить словам бывшего президента США  Рональда Рейгана: «Налоги, если они разумно распределены, могут быть мощным инструментом для улучшения жизни людей.»

Хочешь быть в теме личных финансов и не попасться в многочисленные ловушки? Мы тут, чтобы помочь! Подписывайся и будь всегда на волне!